审计通知书

吕审财通【2024】1号

财务部：

根据《中华人民共和国审计法》、《国务院关于加强审计工作的意见》（国发【2014】48号）、《审计署关于内部审计工作的规定》（2018年审计署第11号令）和《吕梁学院内部审计工作规定（试行）》院政字【2012】48号等有关法律规定，我处决定派出审计组，自2024年3月11日起，对学校2023年度财务报表、财务收支及预算执行情况进行现场审计，必要时可追溯至以前年度。请积极配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。

附件：本次审计需要准备的资料

                                                                审计部

                                                              2024年3月4日

附件：

本次审计需要准备的资料：

1. 现金监盘表、已开立银行清单、银行存单、银行对账单及余额调节检查表、银行询证函（见附表）；

2. 应收票据监盘表及票据复印件；

3. 应收账款、其他应收款、预付账款往来余额表、占比80%的往来询证函（见附表）、账龄明细表、坏账准备计提情况表；

4. 存货监盘表；

5. 短期投资、长期投资合同、章程，股票投资、债券投资原始依据复印件；

6. 固定资产监盘表、固定资产折旧明细表、固定资产清理明细，全年固定资产及其他不良资产的报废核销批准文件、全年新增的固定资产明细及凭证复印件（报废核销、新增）、固定资产债务重组协议，房屋、土地、车辆等产权证明；

7. 在建工程（专项工程）批准文件、预算、资金来源、工程施工现场照片等（新建）；

8. 无形资产入账依据及摊销情况，自购土地证、合同协议（新购）；

9. 短期借款、长期借款合同、协议复印件、银行到款凭证复印件，集团内部借款利息分摊明细表（借款利息计算表）；

10. 应付账款、其他应付款、预收账款往来余额表、占比80%的往来询证函（见附表）、账龄明细表；

11. 工资总额批复文件；

12. 房屋租赁合同（出租、承租）；

13. 审计年度凭证、账簿、会计报表；

14. 上年度审计报告；

15. 管理层声明书、回访记录（见附表）；

16. 营业执照、章程、学院基本情况介绍、组织结构情况；

17. 现行有关会计内控制度及相关经济管理内部控制制度；

18. 重大经营决策资料；

19. 重要经济合同、协议、重要会议记录；

20. 抵押、诉讼、对外担保等相关资料；

21. 其他需要提供的资料。

以上全部资料A4提供应加盖单位公章并由相关人员签章，如单位主管、财务主管、会计人员、保管员、工程技术人员等。