各党总支，党政各部门，全校各单位：

为了贯彻落实学校第一届二次教职工代表大会精神，积极推进“规范化、信息化、项目化、节约化”建设，按照《吕梁学院财务管理制度》的有关规定,本着事权与财权相统一的原则，特制定2014年学校财务经费预算安排意见。

我校2014年经费预算的指导思想是：严格执行国家财经纪律和《高等学校财务管理制度》，紧紧围绕学校“十二五”发展规划和“四三二一”发展战略，坚持以教育教学为中心，贯彻集中管理、依法理财、勤俭节约、确保重点的思想，加强学校财务预算管理、计划管理、规范管理，提高经费管理意识和经费使用效益，确保学校各项工作顺利完成。

一、2014年经费预算编制说明

按照《中华人民共和国会计法》、《高等学校财务管理制度》的要求，根据2014年各部门的工作职责和任务，结合我校2013年学校财务决算实际情况和2014年学校预计财力状况，现将2014年学校经费预算安排如下：

（一）2014年学校预计经费来源及支出

1、学校预计经费来源

（1）财政收入：2014年预计收入32000万元，其中：财政收入20000万元，预算外收入12000万元。

（2）贷款：建行贷款16400万元、沙特政府贷款2400万美元，全部用于学校三期工程建设；交通银行贷款8000万元，全部用于学校一期工程建设的债务清理。

2、学校预计支出

（1）教学系日常运行经费：720万元。

（2）党政、教辅部门日常运行经费：196万元。

（3）按照部门工作职责和管理权限预计专项经费：32974万元。

（4）2014年基本建设开支：36191万元（含清理债务近9000万元）。

3、2014年学校经费预算赤字1884万元（由收入与支出核算）。

（二）2014年学校财务经费分配办法

1、各教学系日常运行经费分配标准

为了确保教学工作正常运行，教学系经费分为日常办公经费、教学经费、学生经费和党员活动经费等四个部分。

（1）日常办公经费

①电话费（1500元/部•年）：指本系办公室使用电话，电话数量每系按3部计算。

②办公用品费（5000元/系•年）：指本系日常办公用的打印纸、粉、鼓、笔、笔记本、订书机、订书针、浆糊、曲别针、邮寄费等。

③书报杂志（1500元/系•年)：指本系每年订阅的报纸、杂志等（由院办统一征订、在各教学系预算中核减）。

④清洁卫生用品费（40元/每个办公室）：指用于清洁本系办公室的卫生用具，办公室数量每系按6间计算。

⑤学术会议费（5000元/次）：指本系在册正式教师平均4年参加一次学术交流会议发生的费用。

⑥教学系学生管理费（10元/生•年）：按在校学生人数计算。

（2）教学经费

①毕业生实习、见习费：工科类300元/生，其他类240元/生，按本年度毕业生数计算。

②备课本（7元/本）：指每40个学生一个班，每个班14门课程，每门课程2个备课本，每个备课本按7元计算。

③外聘专家学术讲座费：指每系每年聘请三名校外专家举办学术讲座，每次讲座包干费用3000元（含交通费、食宿费、讲座费等）。

④招生奖励费（100元/生）：为了鼓励教学系多招生，按上年入学新生人数给予奖励，用于补充本系办学经费。

⑤新建系启动费（20000元），新建专业启动费（10000元）。

⑥考试印刷费：每生每年考试、考查课程共计14门，每门按1元计算（由于涉及公共课和试卷保密，由教务处统一管理核算）。

⑦实验耗材经费（含模特费等）：由教务处按教学计划审批每年的实验项目，各教学系按每个项目做出预算，由教务、审计处审查实验项目经费预算。需要招标的按招标程序由国资处实施，不需要招标的由教务处和各系实验室协商购置（此项经费由教务处统一管理核算）。

⑧实验设备维护费：一般维护计入实验耗材，大型维护由国资处负责实施。

（3）学生经费

①学生活动经费：指寒暑假奖学金32元/生（按学生手册的用途使用）。

②辅导员、班主任津贴：由各教学系、学生处统一考核，审计、人事处参与核定，按照学校工作量分配办法发放。

（4）党员活动经费

党员数在50人以上的每个党总支5000元/年，49-30人的每个党总支4000元/年，29人以下的每个党总支3000元/年，按教学系（部）教职工、学生党员人数计算。

说明：教学系零星固定资产购置要报国资处统一采购，所需费用在本系日常运行经费中列支。

2、党政、教辅部门经费分配标准

为了保证各部门顺利完成年度工作任务，党政、教辅部门经费分为日常运行经费和部门专项经费两个部分。其中:日常运行经费实行包干预算管理，部门专项经费实行单项预算管理。

（1）日常运行经费

①电话费：行政、教辅部门办公室1800元/部•年，电话数量按院长办公室核定数计算。

②书报杂志费（1500元/部门•年)：指每年部门订阅的报纸、杂志等（由院办统一征订、在各部门预算中核减）。

③清洁卫生用品（40元/每个办公室）：指用于清洁卫生的用具，系办公室数量按国资处核定数计算。

④日常办公经费：包括办公用品费、差旅费、邮寄费等，按照2013年实际下达数执行。

（2）按照部门工作职责和管理权限的专项经费（见附表）

①各部门根据2014年工作计划和任务，编制年度经费预算，由财务处统一向院长办公会议汇报，经党委会议讨论通过后执行。

②对未列入2014年的项目，学校一般不予安排支出；如遇特殊情况必须实施的项目，各部门向分管院长提出实施意见，报院长审批后，由院长办公会议确定。

③按照吕梁高等专科学校（校政字[2010]24号）文件，成人教育学院经费中，学历教育和北航研究生合作项目按上缴学校收入的75%列支，国际互认课程专业按项目经费实施。

④由于学校预算赤字1884万元，除学校公用支出部分（人事处的人员工资，学生处的国家奖助学金，后勤处的物业管理费、水电暖费、学生伙食补助，财务处的还本付息，继续教育学院的国培经费等）按实际发生额列支外，其余各部门管理的专项经费按80%下达执行。

二、经费分配及使用说明

1、各单位在册人员、教师人数由人事处审核；在册学生人数（含总数、毕业生数、工科类毕业生数、其他类毕业生数）由教务处审核；在册党员人数由组织部审核。

2、各单位按照经费分配标准核定本单位日常运行经费预算，核定无误后由财务处填写日常运行预算经费本，每次报销时必须带上经费本。

3、各单位在经费指标下达后，应根据本单位当年工作的实际情况制定用款计划，合理安排支出，要量入为出，留有余地，因计划不周造成超支，学校不予追加。

4、根据高等学校教学评估的有关要求，考试卷（保密）、备课本等必须按照教务处统一规定的格式和模板在指定地点印刷，每年报销两次。

5、教学系日常运行经费支出由主任（或总支书记）负责，分管副主任（或副书记）、承办人签字。

6、部门日常运行经费支出由部门正职（或主持工作副职）负责，部门分管副职、承办人签字。

7、专项经费支出由项目主批人负责，项目实施负责人、承办人签字。

8、各单位要确定一名报帐员（必须是正式在册人员）,报财务处备案，本单位报帐员负责有关报销手续等事宜。

三、有关事项

1、各单位要认真贯彻执行中央、国务院《党政机关厉行节约反对浪费条例》的有关规定，严格审核经费支出，坚决反对奢侈浪费。

2、各单位要按照《吕梁学院财务报销管理办法》和《吕梁学院财务管理二十条》的有关规定执行。

3、各单位要切实加强对经费的管理和控制，精打细算，勤俭节约，提高经费使用效益。

4、各单位要严格执行各项财务规章制度，各项目主批人（或单位负责人）是第一经济责任人，在实际经济业务处理过程中，对铺张浪费、不按制度履行或不正确履行职责、违反财务制度等行为造成严重后果的，要追究有关单位负责人的经济责任。

5、其他未尽事宜向财务处反映，财务处统一汇总后由院长办公会议确定。

四、附件：

1、2014年吕梁学院部门日常运行、部门管理专项经费预算汇总表

2、2014年吕梁学院基本建设支出预算表

中共吕梁学院委员会 吕梁学院

2014年5月15日