第一章 总则

第一条 为加强和规范学校各部门国内差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，完善公务活动管理制度，依据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、参照《山西省省直机关差旅费管理办法》（晋财行[2014]49号），《山西省省直机关培训费管理办法》（晋财行[2014]50号）结合我校实际情况，制定本办法。

第二条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条 各部门要严格执行学校公务出差审批制度，要从严控制出差人数和天数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第四条 各部门要根据出差事项定地点、定时间、定人数，出差人员要认真填写《吕梁学院公务出差审批单》（见附件1），并按规定报经有关领导批准；出差人员报销时要附《吕梁学院公务出差审批单》，并按《吕梁学院财务报销管理办法》的有关规定进行审批签字，在出差期间发生费用要索取合法票据，对不合法或填写不完整或有涂改的票据，学校不予报销。

第二章 城市间交通费

第五条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

交通工具 级别	火车（含高铁、动车、 全列软席列车）	轮船（不包括旅游船）	飞机	其他交通工具 （不包括出租小汽车）
厅局级及 相当职务人员	火车软席（软座、软卧）， 高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座	二等舱	经济舱	凭据报销
其余人员	火车硬席（硬座、硬卧）， 高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座	三等舱	经济舱	凭据报销

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分个人自理。

第七条 到出差目的地有多种交通工具可选时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘相对经济便捷的交通工具。

省内出差除处置应急事项(红色、橙色级）外，一律不得乘坐飞机。省外出差应优先选择高铁、动车等交通工具出行。路途较远或任务较急，确需乘坐飞机的，由本单位分管领导审批。

未经审批乘坐飞机出行的，超出乘坐高铁车票价格部分由个人负担。

第八条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第九条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

第三章 住宿费

第十条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条 厅局级及相当职务人员住单间或标准间；处级及以下人员住标准间。

第十二条 省内出差住宿费限额标准为：厅局级及相当职务人员每人每天480元；处级及以下人员每人每天310元。

第十三条 省外出差住宿费限额标准按照财政部制定的《中央和国家机关差旅费管理办法》（财行[2013]531号）执行（见附件2）。

第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章 伙食补助费

第十五条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十六条 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，省内出差按每人每天100元标准包干使用；省外出差按出差目的地的标准补助（见附表）。

第十七条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。

第五章 市内交通费

第十八条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十九条 市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。

第二十条 出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第六章 报销管理

第二十一条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十二条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

省内出差伙食补助费按规定标准报销。

省外出差伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。

市内交通费按规定标准报销。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十三条 出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票、车票支出等按规定用公务卡结算。

第二十四条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

第七章 监督问责

第二十五条 各部门负责人应当加强对本部门工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本部门差旅费审批、差旅费预算及规模控制负责；相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

学校于每年3月底前将上年度差旅费开支情况报送省教育厅、财政厅。

各部门应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第二十六条 学校将接受省财政厅等有关部门对学校差旅费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括：

（一）单位出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；

（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定；

（三）差旅费报销是否符合规定；

（四）是否存在转嫁或接受转嫁差旅费的情况；

（五）差旅费管理和使用的其他情况。

第二十八条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第二十九条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

（一）单位无出差审批制度或出差审批控制不严的；

（二）虚报冒领差旅费的；

（三）违规扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁或接受转嫁差旅费的；

（六）其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，由省财政厅会同有关部门责令改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第八章 附 则

第三十条 各部门工作人员外出参加各类会议、培训，按《山西省省直机关培训费管理办法》（晋财行[2014]50号）的精神，市内交通费按每人每次160元包干使用。举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费用由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费学校按规定报销。

第三十一条 带领学生到外地实习、见习等工作人员，在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费开支规定执行；到工作地后，住宿费按标准执行、伙食补助费每人每天32元（学校就餐补助标准），不报销市内交通费。

第三十二条 外出参加课程进修的正式在编教师，按学校人事处的有关规定执行。

第三十三条 本办法自2014年8月1日起实施。